衡阳县2024年度政府决算公开
目 录
第一部分 决算报告
第二部分 决算草案
1．2024年度衡阳县一般公共预算收入决算表
2．2024年度衡阳县一般公共预算本级收入决算表
3．2024年度衡阳县一般公共预算支出决算表
4．2024年度衡阳县一般公共预算本级支出决算表
5．2024年度衡阳县一般公共预算(基本)支出决算表
6．2024年度衡阳县一般公共预算税收返还和转移支付决算表
7．2024年度衡阳县政府性基金预算收入决算表
8．2024年度衡阳县政府性基金预算本级收入决算表
9．2024年度衡阳县政府性基金预算支出决算表
10．2024年度衡阳县政府性基金预算本级支出决算表
11．2024年度衡阳县政府性基金预算转移性收支决算表
12．2024年度衡阳县专项转移支付分项目情况表
13．2024年度衡阳县国有资本经营预算收入决算表
14．2024年度衡阳县国有资本经营预算支出决算表
15．2024年度衡阳县国有资本经营预算本级支出决算表
16．2024年度衡阳县国有资本经营预算转移性收支决算表
17．2024年度衡阳县社会保险基金预算收入决算表
18．2024年度衡阳县社会保险基金预算支出决算表
19．2024年度衡阳县地方债务限额及余额决算情况表
20．2024年度衡阳县地方政府债券资金使用安排情况表
21．2024年度衡阳县地方政府债务发行及还本付息情况表
第三部分 相关说明
1．2024年度衡阳县转移支付执行情况及举借政府债务情况说明
2．2024年度预算绩效工作开展情况说明
3．关于县级“三公经费”支出情况的说明
第一部分 决算报告
衡阳县2024年度财政总决算报告
2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，我县财政工作在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，全面落实县委“三五一”工作思路，加力提效稳增长，统筹资源保重点，深化改革优管理，严防风险守底线。财政各项工作扎实推进，预算执行总体良好，财政运行稳定有序。现就2024年财政总决算作如下说明：
一、基本情况
2024年全县完成公共财政收入192560万元（数据含增值税留抵退税因素，后文含上划增值税的数据皆为相同口径），公共财政收入同口径比上年同期（以下简称同比）增加9529万元，增长5.21%。其中：2024年，我县完成地方一般公共预算收入148533万元，比上年同期增加14104万元，增长10.49%。（其中：税收收入104677万元，占地方一般公共预算收入70.47%，比上年同期增加10215万元，增长10.81%。非税收入完成43856万元，占地方一般预算收入29.53%，比上年同期增加3889万元，增长9.73%。）2024年，我县上划中央税收33496万元，比上年减少4667万元，下降12.23%。（其中：增值税上划25230万元；消费税上划411万元；企业所得税上划6051万元；个人所得税上划1804万元。）。2024年，我县上划省级税收10531万元，比上年增加92万元，增长0.88%。其中：增值税上划6991万元；企业所得税上划1210万元；个人所得税上划361万元；资源税上划791万元；城镇土地使用税上划1001万元；环境保护税上划177万元。
2024年我县上级补助收入为507916万元，其中：返还性收入10472万元，（消费税和增值税税收返还3379万元，增值税“五五分享”税收返还收入3105万元，所得税基数返还收入397万元，成品油税费改革税收返还收入2658万元，其他税收返还933万元）。一般性转移支付452157万元（均衡性转移支付165197万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入46213万元，结算补助收入7283万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入1925万元，企事业单位划转补助290万元，产粮（油）大县奖励资金收入9698万元，重点生态功能区转移支付收入126万元，固定数额补助收入24032万元，革命老区转移支付收入3305万元，巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入13509万元，一般公共服务共同财政事权转移支付收入50万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1692万元，教育共同财政事权转移支付收入30579万元，科学技术共同财政事权转移支付收入70万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入865万元，社会保障与就业共同财政事权转移支付收入54865万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入15619万元，节能环保共同财政事权转移支付收入130万元，农林水共同财政事权转移支付收入57988万元，交通运输共同财政事权转移支付收入12137万元，住房保障共同财政事权转移支付收入1441万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入640万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入1784万元，其他一般性转移支付收入2719万元），专项转移支付收入45287万元。2024年我县完成一般预算支出737903万元，比上年同期增加47077万元，增长6.81%。
2024年我县财政收入总计857873万元，其中：一般预算收入148533万元，上级补助收入507916万元，上年滚存结余119909万元，调入资金26178万元，债务转贷收入55337万元。财政支出总计为857873万元，其中：一般预算支出737903万元，上解上级支出10818万元，调出资金9879万元，债务还本支出40740万元，待偿债再融资一般债券结余1100万元，年终结余57433万元（结转下年支出57433万元）。基金收入总计378142万元（本级收入102374万元，上级补助收入10946万元，上年滚存结余86463万元，调入资金9879万元，债务转贷收入168480万元）。基金支出总计为378142万元，其中：基金预算支出206193万元，上解支出136万元，调出资金支出15000万元，债务还本支出80600万元，待偿债再融资专项债券结余1000万元，基金年终结余75213万元。国有资本经营收入总计为8万元，为上级补助收入8万元。国有资本经营支出总计为8万元，其中：国有资本经营预算支出8万元。
二、2024我县财政工作的总结
回顾全年的财政工作，主要体现以下几个特点：
1.筑牢财力根基，集聚持续发展动能。一是狠抓组织收入。紧盯收入年初预期目标，夯实责任，精准发力，强化征管，挖潜促收，积极组织收入均衡入库，圆满完成年初预期目标。全年地方一般公共预算收入完成14.85亿元，同比增长10.49%，完成年初预算的103.75%，实现“总量、质量、增量”三量齐升。二是奋力争项争资。紧跟国家大政方针、资金投向，结合本县实际，认真研究政策，积极向上汇报对接，支持各部门单位向上争取，支持扩内需、补短板、强弱项、防风险，促进县域经济持续健康发展。全年争取财力性转移支付资金24.77亿元，专项债券项目储备量和需求量位居全市第一，争取到位债券资金16.93亿元。三是积极盘活“三资”。围绕七类资源、五类资产、两类资金，全领域、全口径、全覆盖澄清家底，已建档立册国有资产资源总值425.85亿元；已完成测绘确权606宗，完成率达95%；通过“用、售、租、融、股”盘活国有资产23.38亿元，同比增长110.25%，实现入库收益3.9亿元，同比增长29.57%。
2.强化民生保障，优化财力配置格局。加大基础性、普惠性、兜底性民生保障力度，全县八大重点民生支出52.21亿元，占地方一般公共预算支出比重达70.75%。一是支持教育发展。2024年，全县教育支出13.67亿元，同比增长0.94%。落实各类学生资助资金4681万元，受惠学生46954人次，各阶段教育普惠优质发展。学前教育生均拨款基准定额、小学初中义务教育家庭经济困难学生等教育补助标准稳步提高。弘扬中学宿舍楼建设竣工验收，“徐特立项目”建成投入使用，4所乡镇寄宿制初中和中心小学完成提质改造，教育基础设施不断完善。二是织密社保网络。全年社保支出12.17亿元，同比增长7.96%，发放五保、低保、特困、残疾、救助等各类资金1.81亿元，惠及人员共计36749人。三是护航就业稳岗。全县发放各类就业补贴补助资金1800余万元，实现城镇新增就业10430人，失业人员再就业5352人，新增农村劳动力转移就业6502人。发放创业担保贷款贴息及奖补资金252万元，受益创业户数198人，解决就业人数792人。四是筑牢防灾屏障。全年灾害防治及应急管理支出4199万元，支持全县安全生产监管、自然灾害应急能力提升以及各乡镇自然灾害应急处置、转移避险、灾后救助等工作，其中拨付增发国债自然灾害综合防治体系建设、应急能力提升工程补助资金452万元，有效促进预警指挥、基层防灾、消防装备建设等防灾减灾救灾能力提升。五是攻坚实事工程。保障“两桥”（向阳大桥和清江大桥）项目建设、四好农村路建设，支持滨江、英陂、明翰、保安4个社区老年助餐点建成投运。下大力气解决全县职业年金虚账纪实、村级服务平台项目建设、2020年房交会契税奖励兑现等遗留问题。支持实施老旧小区改造1382户，建设保障性租赁住房144套，发放住房租赁补贴757户。六是助力乡村振兴。全年衔接资金支出1.91亿元，持续巩固拓展脱贫攻坚成果。拨付耕地地力保护补贴、稻谷目标价格补贴、农机购置补贴等资金共计1.47亿元，提高农民种粮积极性，筑牢粮食安全根基。拨付高标准农田建设资金1.72亿元，推动农业高质量发展。发放惠民惠农补贴5.76亿元，涉及补贴项目102项，惠民惠农补贴政策落实落细。拨付国债水利资金3.81亿元，全县水利基础设施全面改善。
3.严守风险防线，健全长效防控机制。一是“三保”责任有效压实。坚持“三保”支出优先保障，动态监控全县“三保”运行状况，实时监测“三保”支出保障风险指标，并做好风险研判，做到风险早发现、早报告、早介入、早处置。全县“三保”支出37.04亿元，各项到人的刚性及衍生支出足额发放，各级各部门各单位运转正常，全县社会大局稳定。二是债务风险有力防控。积极稳妥推进化存量、遏增量、防变量，加快融资平台数量和规模“双压降”，落实隐性债务、融资平台“双清零”，全年压减融资平台1个，化解隐性债务16.83亿元，风险等级稳定为“黄色地区”，债务风险总体可控。三是库款保障有质提升。持续监测库款保障水平，库款资金安全有效保障。常态化加强暂付款清理，全县暂付款余额较峰值压降59.46%。开展财政专户大核查，清理撤销财政账户17个。2024年，财政各重点领域风险防范有效，总体可控，财政运行未发生任何风险性事件。
4.深化财税改革，提升财政管理质效。一是提前谋划零基预算改革。深入贯彻全省深化零基预算改革推进财政科学管理电视电话会议精神，按照全面深化零基预算改革指导意见及改革操作指南，扎实做好数据测算、摸清底数、情况研判等前期准备工作，为加快推进改革落地见效奠定基础。二是持续巩固绩效管理成果。将绩效目标管理嵌入预算编制、执行、监督全过程，构建起事前绩效评估、事中动态监控、事后评价应用全流程约束机制。对3个新增项目开展事前绩效评估、对19个单位和项目开展重点评价，共涉及资金30.19亿元；强化全过程结果应用，收回财政资金20余万元。三是不断加大财会监督力度。严厉查处政府采购领域四类违法违规行为，处理处罚2家采购当事人；开展会计信息质量专项整治，强化行业监管，规范行业秩序；加强财审联动，对全县各部门各单位开展财务大检查，规范财务收支行为，严肃财政纪律；推动纪检监察与财会监督协同贯通，在三湘护农专项检查中，发现问题29个，涉及金额28.58万元；退还676户群众财物6.07万元。
三、2025年工作重点及措施
1.稳增量与优质量并举，构建“两翼齐飞”收入体系。今年全县地方一般公共预算收入预期目标按增长3.5%安排，这个目标贯彻了稳中求进、以进促稳的要求，财政部门将始终把牢组织收入的主责主业，确保财政收入量质齐升、稳中向好。一是做优质量强征管。进一步树牢“管支出就要管收入、管产业就要管税收”的理念，健全全口径收入管理机制。以提升征管效能为目标,进一步拓展精诚共治的部门范围、领域空间、应用场景。紧盯矿产资源、成品油零售、平台经济、营利性学校和医疗机构等重点领域,聚焦企业所得税、资源税、环保税等重点税种,促进堵漏增收,确保颗粒归仓。完善罚没收入等政策制度，加强和规范非税收入管理。二是拓宽增量培财源。坚持以培育骨干税源为突破口，以项目建设为驱动力，以园区为主战场，围绕钟表、陶瓷、衣鞋、小家电四大产业集群，推进产业原地倍增，持续巩固现有财源。围绕数字经济、绿色经济、生物经济等新赛道，引进扶持一批具有核心竞争力的成长型企业，全力培育新兴财源。完善招商引资项目事前财税贡献评估机制，提升财源建设绩效管理水平。三是深挖存量盘“三资”。通过全面摸查清理，我县建档立册国有资产资源总值425.85亿元，坚持“资产、资金、资源”同步推进，探索盘活新模式、新路径，充分利用金融工具和市场化手段处置，把“沉睡的资产资源”变“增收的源头活水”。争取全省数据资产管理试点，推进数据资产登记、应用场景建设和资产入表。
2.严管控与强保障并行，构建“三维立体”支出体系。始终坚持聚财力与调结构同步、控支出与保刚性兼顾，确保财政支出节奏稳健、精准有力。一是以“准”为先优结构。在保持适度财政支出强度的基础上，更加注重结构优化，变“大水漫灌”为“精准滴灌”，集中、整合一切财力，全力保障重大政策、重大改革、重大事项的推进落地。更加习惯过紧日子，从严从紧控制非急需、非重点、非刚性支出，勤俭办事，节用裕民。二是以“效”为进提质量。越是财力紧张、财政困难，越要把绩效管理摆在突出位置，要牢固树立“大绩效”理念，强化预算绩效闭环管理，拓展重点绩效评价方向，落实全过程预算绩效结果应用，更好发挥绩效管理“指挥棒”和“风向标”作用，切实提高财政资源配置效率和财政资金使用效益。三是以“民”为本增福祉。坚持人民至上，确保民生投入占比保持在70%以上，推动解决人民群众“急难愁盼”问题。支持办好人民满意教育，推动建立同人口变化相协同的基本教育服务供给机制。织密社会保障网，积极跟进渐进式延迟法定退休年龄改革，健全养老保险筹集和待遇调整机制，全力落实兜底帮扶提标政策。加大乡村振兴投入，支持高标准农田、水利基础设施建设，健全多层次农业保险体系，保障粮食和重要农产品稳定供给，支持发展新型农村集体经济，增强农村发展活力和内生动力。
3.防风险与促发展并重，构建“四网合一”防控体系。财政是经济社会风险的最后一道屏障，高质量发展是防范化解风险的根本之策，要统筹发展与安全、当前与长远，加强风险防控，筑牢风险防线，确保财政平稳安全运行。一是织牢“三保”风险防护网。确保“三保”资金精准高效落实，持续完善事中“三保”动态监控、事后应急处置的风险管控长效机制。实时动态监控“三保”预算执行进度，定期研判“三保”运行情况。开立“三保”户实行“保工资”预算指标单独清算，严防“三保”支出风险。二是织牢债务风险防护网。健全全口径地方债务监测监管体系，将各类债务全部纳入监测范围，全面摸清债务家底。坚持在发展中化债，在化债中发展，通过债务置换、压降成本、统筹资金等方式稳妥化解债务存量。持续保持“零容忍”高压监管态势，对违规举债、虚假化债行为严肃追责问责。加快融资平台改革转型，确保到2026年平台公司全部清零。三是织牢社会风险防护网。对房地产、金融、平台公司等领域可能引发的其他重大社会风险保持高度警觉，加强对关键领域的隐患排查与分析研判，严格防范其他领域风险向财政领域蔓延。四是织牢财经纪律防护网。发挥财会监督在党和国家监督中的重要作用，健全财会监督内部贯通、上下联动、左右协同的监督体系，以严明的纪律强化震慑、防范风险、保障落实。聚焦零基预算改革、政府债务管理、政府采购等财政中心工作，扎实开展财会监督专项行动，协同推进群众身边不正之风和腐败问题专项整治，严肃查处违反财经纪律突出问题，加大问题线索移送和典型案例通报力度，提高财经纪律严肃性、震慑力。
4.夯基础与促改革并进，构建“五化协同”管理体系。坚持向管理要活力、要效益，确保财政管理科学化、系统化、标准化、法治化、信息化。一是深化财税改革。零基预算改革是财税体制改革的头号工程，要按照既定部署，坚持以零为基、以事定钱、以效促用“三个原则”，着力打破政府预算、部门预算、转移支付“三个基数”，切实加强专项资金、跨层级资金、跨部门资金和单位资金“四个统筹”，构建有保有压、突出重点、统筹有力、讲求绩效的预算安排机制。二是优化预算管理。强化“四本预算”统筹，加强预算编制、预算执行、预算绩效全过程、全口径预算管理。严格按照县人大批准的预算安排支出，坚决杜绝无预算、超预算支出，严格控制预算调剂事项，着力提高预算执行效率，压紧压实支出责任，推动重大政策和资金尽快落实见效。三是强化政策争取。紧盯国家更加积极的财政政策导向，把握中央提高财政赤字率、增发超长期特别国债、增加专项债券规模扩大使用范围机遇，结合县情实际，在财力性转移支付、地方政府债券以及重大项目资金上，争取更多政策和资金支持。四是硬化评审约束。探索“评审+”新模式，推动投资评审向预算评审拓展。推进项目支出标准体系建设，健全重大项目评审机制，多部门联合审查，全过程跟踪评审，杜绝项目规划设计不科学等导致财政资源资金浪费。将评审结果作为预算安排的重要依据，强化评审结果应用。五是实化管理基础。加强预算管理一体化管理，实现所有财政资金全流程动态监控。完善“一卡通”阳光审批、财政电子票据系统，提升财政信息化水平。持续开展财政基础工作专项整治行动，聚焦会计基础管理、业务管理操作、人员日常管理监督及信息系统应用和安全管理4个方面71个重点事项，全面排查风险隐患和薄弱环节，全面夯实财政基础管理。
第二部分 决算草案
第三部分 相关说明
1．2024年度衡阳县转移支付执行情况及举借政府债务情况说明
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