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 2020年衡阳县审计局部门决算

目 录

第一部分 衡阳县审计局概况

1、部门职责

2、机构设置

第二部分 部门决算表

1、部门收入支出决算总表

2、部门收入决算表

3、部门支出决算表

4、财政拨款收入支出决算总表

5、一般公共预算财政拨款支出决算表

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

7、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

8、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

9、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

1、收入支出决算总体情况说明

2、收入决算情况说明

3、支出决算情况说明

4、财政拨款收入支出决算总体情况说明

5、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

7、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

8、政府性基金预算收入支出决算情况

9、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

10、预算绩效情况说明

11、其他重要事项情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分 衡阳县审计局概况

一、部门职责

㈠主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央、省委省政府、市委市政府、县委县政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

㈡贯彻执行中央、省、市关于审计工作的方针、政策和法律法规，拟订全县审计工作政策，参与起草审计、财政经济有关规范性文件，制定审计业务规章制度，并监督执行。制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

㈢向县委审计委员会提出年度县本级预算执行和其他财政收支的审计报告。向县政府提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。

㈣负责对党和国家重大政策措施落实情况，以及公共资金 、国有资产、国有资源进行审计，实现审计监督全覆盖。向县委、县政府、县委审计委员会报告和向县直有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施以及管理体制、机制的建议。

㈤直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

⒈县本级财政预算执行情况和其他财政收支。

⒉西渡高新区、乡镇人民政府预算执行情况、财政决算和其他财政收支。

⒊县直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。

⒋县属国有企业和融资平台、县属国有资本占控股或主导地位的企业、地方金融机构和非银行金融机构的资产、负债和损益情况。

⒌县政府部门管理的和其他单位受县政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

⒍县人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。

⒎法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。

㈥按规定对县管党政领导干部及依法属于衡阳县审计局监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

㈦负责重大项目稽查；负责对政府投资建设项目的财务收支进行审计监督；负责对与建设项目有关的勘察、设计、施工、监理等进行审计监督；负责职责范围内的政府投资建设项目工程结算和调整概算审计。组织建设项目专项审计或审计调查。

㈧组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

㈨负责审计署、省审计厅、市审计局授权的审计项目和专项审计调查项目以及国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况的跟踪审计项目的组织实施。

㈩依法检查审计决定执行情况，督促整改审计发现的问题。协助配合有关部门查处相关重大案件。

(十一)指导和监督内部审计和社会审计机构工作，对依法属于审计监督对象的单位的内部审计业务进行指导和监督，对依法属于审计机关审计监督对象的社会审计机构出具的审计报告进行核查，加强对乡村集体经济组织审计业务的指导。

(十二)组织审计我县驻外机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计县属企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

(十三)负责推广信息技术在全县审计工作中的应用，负责审计信息化建设、管理和维护工作。组织审计县政府和国有企业电子政务工程和信息化项目以及信息系统。

(十四)完成县委、县政府和县委审计委员会交办的其他任务。

(十五)职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。衡阳县审计局内设12个股室，即办公室（审计委员会办公室秘书科）、人事教育股、电子数据审计股、法规审理股、审计执行股、审计一股、审计二股、审计三股、审计四股、审计五股、经济责任审计股、固定资产投资审计股。

（二）决算单位构成。衡阳县审计局2020年部门决算只含衡阳县审计局本级。

第二部分 2020年部门决算表

部门收入支出决算总表

部门：衡阳县审计局                                                                                                         公开01表

单位：万元

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

部门收入决算表

部门：衡阳县审计局                                                                                                         公开02表

单位：万元

部门支出决算表

部门：   衡阳县审计局                                                                                                              公开03表

单位：万元

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

财政拨款收支决算总表

公开04表

部门：衡阳县审计局                                                                                                             单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表

     部门：衡阳县审计局                                                                                                             公开05表

                                                                                                                                  单位：万元

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

部门：衡阳县审计局                                                                                                                        公开06表

单位：万元

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

部门：衡阳县审计局                                                                                                              公开07表

单位：万元

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

政府性基金预算财政拨款收支决算表

部门：衡阳县审计局                                                                                                                  公开08表

单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况

(说明：衡阳县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据)。

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

      部门： 衡阳县审计局                                                                                                         公开09表

单位：万元

注：本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。

(说明：衡阳县审计局没有国有资本经营预算财政拨款支出，故本表无数据)。

第三部分2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收入总计1461.37万元，与2019年相比，减少256.75万元，减少14.9%，主要是因为非税返还减少。2020年度支出总计1368.07万元，与2019年相比，减少348.32万元，大型修缮减少、2019年将此项支出记入项目。

二、收入决算情况说明

本年收入合计1461.37万元，其中：财政拨款收入1374.96万元，占94%；其他收入86.41万元，占6%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计1368.07万元，其中：基本支出985.72万元，占72%；项目支出382.35万元，占28%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收入总计1374.96万元，与2019年相比，减少341.43万元，减少19.89%；2020年度财政拨款预算支出总计1279.93万元，与2019年相比，减少436.46万元,减少25.42%。主要是因为大型修缮减少、2019年将此项支出记入项目。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出1279.93万元，占本年支出合计的93.56%，与2019年相比，财政拨款支出减少436.46万元，减少25.43%，主要是因为大型修缮减少、2019年将此项支出记入项目。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出1279.93万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1113.75万元，占87.02%；卫生健康支出23.35万元，占1.82%;住房保障支出46万元，占3.59%；社会保障和就业支出96.83万元，占7.57%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为851.88万元，支出决算数为1279.93万元，完成年初预算的115.71%，其中：

1、一般公共服务支出。

年初预算为716.09万元，支出决算为1113.75万元，完成年初预算的155.53%，决算数大于年初预算数的主要原因是固定资产投资中心外聘专技人员相关支出未编入年初预算。

2、卫生健康支出。

年初预算为23.35万元，支出决算为23.35万元，完成年初预算的100%。

3、住房保障支出。

年初预算为46万元，支出决算为46万元，完成年初预算的100%。

4、社会保障和就业支出。

年初预算为66.44万元，支出决算为96.83万元，完成年初预算的145.74%，决算数大于年初预算数的主要原因是固定资产投资中心外聘专技人员社会保障支出未编入年初预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出985.72万元，其中：人员经费   679.2万元，占基本支出的68.91%，主要包括基本工资296.13万元，津贴补贴159.72万元，机关事业单位基本养老保险费67万元，职工基本医疗保险缴费35.63万元，其他社会保障缴费2.66万元，住房公积金46万元，其他工资福利支出40.13万元；公用经费306.52万元，占基本支出的31.09%，主要包括办公费45.62万元，印刷费18.96万元，水费0.67万元，电费6.59万元，邮电费6.55万元，差旅费17.88万元，会议费0.36万元，培训费11.58万元，公务接待费11.33 万元，劳务费21.84万元，工会经费83.14万元，公务用车运行维护费4.36万元，其他商品服务支出77.64万元。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为15.73万元，支出决算为   15.68万元，完成预算的99.68%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务接待费支出预算11.37万元，支出决算为11.32万元，完成预算的99.56%，决算数小于年初预算数的主要原因是减少公务接待；与上年相比减少0.68万元，减少5.67 %,减少的主要原因是减少公务接待。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为4.36万元，支出决算为4.36万元，完成预算的100%；与上年相比减少0.48万元，减少9.91%，减少的主要原因是按要求每年递减。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算11.32万元，占72.19 %；因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置费及运行维护费支出决算4.36万元，占27.81%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元。

2、公务接待费支出决算为11.32万元，全年共接待来访团组   个、来宾3000人次，主要是接待上级审计部门专项审计组及被审计单位陪同人员发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为4.36万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费4.36万元，主要是油料及租车费支出。截止2020年 12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2020年度无政府性基金预算收入支出。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

2020年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

十、关于2020年度预算绩效情况说明

详见附件。

十一、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2020年度机关运行经费支出306.52万元，比年初预算数减少4.92万元，降低1.58%。主要原因是：一是按要求每年递减“三公”经费；二是培训费减少。

（二）一般性支出情况

2020年本部门开支会议费0.36万元，用于召开全县审计工作会议，人数109人，内容为会议餐费；开支培训费11.58万元，用于开展审计业务培训，人数5人，内容为南京审计大学计算机培训10.65万元、汝城审计业务学习0.93万元。

（三）政府采购支出情况

本部门2020年度政府采购支出总额20.19万元，其中：政府采购货物支出20.19万元，占政府采购支出总额的100%。

（四）国有资产占用情况

截至2020年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，其他用车1辆，其他用车主要是外出审计业务调查；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

第四部分 名词解释

㈠机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

㈡“三公”经费：纳入省财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

第五部分 附件

2020年度部门整体支出绩效评价报告

附件1

衡阳县部门整体支出绩效自评报告

（ 2020年度 ）

部门(单位)名称： 衡阳县审计局             

预算编码：317                    

评价方式：部门（单位）自评R  

中介机构评价□

评价机构：部门（单位）评价组R

中介机构□

报告日期： 2021年5月13日

衡  阳  县  审  计  局

部门整体支出绩效自评报告

一、部门、单位基本情况

衡阳县审计局是县政府工作部门，为正科级，加挂中共衡阳县委审计委员会办公室牌子。主管全县审计工作。

我局现有内设机构12个，核定行政编制18名。设局长1名，副局长3名，总审计师1名，县委审计委员会办公室专职副主任1名。正股级领导职数12名，副股级领导职数12名。2020年末有在职62人，退休26人。

二、一般公共预算支出情况

2020年一般公共预算拨款收入1374.96万元,上年度基本支出结转3.77万元，其他收入86.41万元，全年经费收入共计1461.37万元。2020年一般公共预算支出1368.07万元（基本支出），年末结余97.07万元。

（一）基本支出情况

基本支出1368.07万元，具体情况为: (1) 工资福利支出952.81万元（基本工资296.13万元，津贴补贴205.68万元，奖金99.27万元，伙食补助2.43万元，保险缴费147.48万元，住房公积金115.34万元，其他工资福利86.48 万元）。(2)公用经费支出306.52万元（办公费45.62万元，印刷费18.96万元,水电费7.25万元，邮电费6.56万元，差旅费17.88万元，因公出国费0万元，会议费0.36万元，培训费11.58万元，公务接待费11.33万元，劳务费21.83万元，工会经费83.15万元，公务用车运行维护费4.36万元，其他商品和服务支出77.64万元）。(3) 对个人和家庭补助支出42.66万元（抚恤费33.09万元，生活补助6.74万元，助学金0.1万元，奖励金0.75万元，其他个人与家庭补助1.98万元）。(4) 资本性支出66.08万元（办公设备购置24.22万元，大型修缮35万元，信息网络及软件购置更新6.86万元）。

（二）项目支出情况

项目支出为0元。

三、政府性基金预算支出情况

无政府性基金预算支出。

四、国有资本经营预算支出情况

无国有资本经营预算支出。

五、社会保险基金预算支出情况

无社会保险基金预算支出。

六、部门整体支出绩效情况

我局以推进重大政策落实为首要政治任务，贯彻新发展理念，认真组织开展各项审计工作，在服务和保障全县经济社会发展上取得丰硕成果。2020年我局共完成审计项目80个，其中：上级审计部门安排的专项资金审计项目4个，财政及部门预算执行情况审计项目6个，经责审计项目26个，财务收支审计项目22个，自然资源资产审计项目1个，政府投资审计项目21个。向县委政府递交审计要情7篇，审计专报2份，上报和发表审计信息42篇，向被审单位提出整改建议52条。

一是围绕确保政令畅通开展政策跟踪审计。持续推动重大政策措施落实，做到党委政府的重大决策部署推进到哪里，审计就跟进到哪里，做好政策落实的“督察员”。围绕统筹推进常态化疫情防控和经济社会发展，聚焦做好“六稳”工作、落实“六保”任务等重大决策部署，对政策执行、政策实施效果等关键环节进行跟踪审计，及时发现和纠正“上有政策、下有对策”“有禁不止、有令不行”等行为，确保各项政策措施落到实处、发挥实效。组织开展全省应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计、协助开展新增财政直达市县基层直接惠企利民情况专项审计。

二是围绕财政管理体制改革持续深化预算执行审计。以促进财政管理改革，提高财政资金使用效益为目标，加强对政府全口径预决算的审计监督，促进完善体制机制，推动全面实施预算绩效管理落到实处，有效促进财政收支行为的规范。组织开展2019年县财政预算执行情况审计和县发改局、住建局、民政局、林业局及市场管理局2019年度预算执行及决算草案编制和其他财政收支情况审计。

三是围绕保障改善民生突出重点审计。高度重视民生及各类专项资金的使用效果，加大与群众切身利益息息相关问题的审计力度。聚焦脱贫攻坚、扶贫审计整改和民生保障，组织开展扶贫、农村人居环境专项审计调查等项目，结合经责审计，安排对县残联的残疾人补助资金调查，结合县职业中专、弘扬中学、实验学校及船山技校经责审计，对学校乱收费和学生伙食费用开展专项调查。以项目和资金的绩效作为切入点，着力揭示问题，促进堵漏洞、补短板，推动惠民政策落到实处。

四是围绕规范权力运行强化经济责任审计。县委审计委员会第三次会议审议通过建立县经济责任审计工作联席会议制度，充分发挥监督合力，在促进领导干部切实履行经济责任、自然资源资产管理和生态环境保护责任，规范权力运行方面发挥了积极作用。组织开展了岣嵝乡、县财政局、发改局、教育局等22个单位主要负责人经济责任审计，对县林业局局长刘载宋开展自然资源资产离任审计。

五是围绕政府投资绩效开展专项审计。加强对财政性资金投入的重点工程、重点项目的监督检查，对核心片区征地拆迁、污水处理厂建设农业综合开发等政府投资建设项目的竣工决算或结算进行了审计，有效促进项目建设资金安全运行。发挥审计在政府投资建设项目中的成本控制、规范管理、提高资金使用效益等方面的监督服务作用。今年共完成重大政府投资项目审计21个，审计金额达8亿元，在财评一审的基础上，再次核减447.27万元。通过审计，既核减了支出金额，又促使项目主管部门科学规范立项和组织项目实施，避免重复建设，发挥了自己的有效效益。

六是加强审计成果运用，切实做好审计“后半篇文章”。为了确保审计查出问题切实得到整改和纠正，建立了审计整改报告制度，要求被审计单位在规定时间内向审计机关报送整改落实情况报告，包括审计决定的落实情况、审计建议和意见的采纳情况以及采取的整改措施等。建立与县纪委监委的联动机制，审计移送的问题线索必须做到有结果，有回复。在查出问题整改上，对逾期尚未整改到位的单位主要领导启动约谈机制，推进成果运用。坚持边审计、边督促整改，定期开展审计整改“回头看”，对审计查出问题逐一盯紧落实。加强与有关部门的协同配合，合力推动整改。审计发现的问题整改率达99%以上，审计建议采纳率达100%。

七、存在的问题及原因分析

㈠绩效目标设定不够科学，预算编制不够精确，预算

编制绩效导向性有待加强。

㈡绩效目标设置不够具体明确，预算编制绩效导向性有待加强。项目的监督管理的责任意识还需进一步加强，需要进一步加强对项目的使用过程中的合规性、问题解决反馈的及时性等过程绩效的重视。

㈢内控制度执行有待进一步加强，尚未完全涵盖所有

重要业务，财务管理存在不足，固定资产管理规范性有待提

高。

八、下一步改进措施

㈠细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强单位内部机构各部门的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强内部预算编制的审核和预算控制 指标的下达。

㈡加强财务管理，严格财务审核。在费用报账支付时， 按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支 付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

㈢持续抓好“三公”经费控制管理。严格控制“三公” 经费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批， 杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化“三公”经 费的管理，合理压缩“三公”经费支出。

九、其他需要说明的情况

无。

报告应包括以下附件：

1.部门整体支出绩效评价基础数据表

2.部门整体支出绩效自评表

附件1-1      

部门整体支出绩效评价基础数据表

填报单位：审计局   填报时间：2021.5.13

说明：“公用经费”填报基本支出中的一般商品和服务支出；“项目支出”需要填报基本支出以外的所有项目支出情况，包括业务工作项目、运行维护项目和县级专项资金等。

填表人：汪红星       联系电话：13875667560    单位负责人签字：

附件1-2

部门整体支出绩效自评表

（2020年度）

填报单位（盖章）：衡阳县审计局                     填报时间：2021.5.13

填表人：汪红星        联系电话：13875667560       单位负责人签字：

说明：1.评价等级分为优秀（S≥90）、良好（90＞S≥80）、较差（80＞S≥60）、

        差（S＜60）。

      2.三级绩效指标按需自行增减行。不涉及的二级指标可删除不要。

附件下载：