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2019年度衡阳县审计局部门决算

 

 

 

 

2019年度

衡阳县审计局部门决算

 

 

 

 

 

 

 

 

 

目录

第一部分衡阳县审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

政府性基金预算收入支出决算情况

、预算绩效情况说明

、其他重要事项情况说明

第四部分名词解释

第五部分附件

 

 

 

 

 

第一部分 

 

衡阳县审计局概况

 

 

 

 

 

 

一、部门职责

⒈主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对中央、省委省政府、市委市政府、县委县政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

⒉贯彻执行中央、省、市关于审计工作的方针、政策和法律法规,拟订全县审计工作政策,参与起草审计、财政经济有关规范性文件,制定审计业务规章制度,并监督执行。制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

⒊向县委审计委员会提出年度县本级预算执行和其他财政收支的审计报告。向县政府提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。

⒋负责对党和国家重大政策措施落实情况,以及公共资金 、国有资产、国有资源进行审计,实现审计监督全覆盖。向县委、县政府、县委审计委员会报告和向县直有关部门通报审计情况,提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施以及管理体制、机制的建议。

⒌直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

⑴ 县本级财政预算执行情况和其他财政收支。

⑵西渡高新区、乡镇人民政府预算执行情况、财政决算和其他财政收支。

⑶县直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。

⑷县属国有企业和融资平台、县属国有资本占控股或主导地位的企业、地方金融机构和非银行金融机构的资产、负债和损益情况。

⑸县政府部门管理的和其他单位受县政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

⑹县人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。

⑺ 法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。

⒍按规定对县管党政领导干部及依法属于衡阳县审计局监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

⒎负责重大项目稽查;负责对政府投资建设项目的财务收支进行审计监督;负责对与建设项目有关的勘察、设计、施工、监理等进行审计监督;负责职责范围内的政府投资建设项目工程结算和调整概算审计。组织建设项目专项审计或审计调查。

⒏组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

⒐负责审计署、省审计厅、市审计局授权的审计项目和专项审计调查项目以及国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况的跟踪审计项目的组织实施。

⒑依法检查审计决定执行情况,督促整改审计发现的问题。协助配合有关部门查处相关重大案件。

⒒指导和监督内部审计和社会审计机构工作,对依法属于审计监督对象的单位的内部审计业务进行指导和监督,对依法属于审计机关审计监督对象的社会审计机构出具的审计报告进行核查,加强对乡村集体经济组织审计业务的指导。

⒓组织审计我县驻外机构的财务收支,依法通过适当方式组织审计县属企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

⒔负责推广信息技术在全县审计工作中的应用,负责审计信息化建设、管理和维护工作。组织审计县政府和国有企业电子政务工程和信息化项目以及信息系统。

⒕ 完成县委、县政府和县委审计委员会交办的其他任务。

⒖职能转变。进一步完善审计管理体制,加强全县审计工作统筹,明晰审计机关职能定位,理顺内部职责关系,优化审计资源配置,充实加强一线审计力量,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制,坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与相关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。

二、机构设置及决算单位构成

㈠内设机构设置。衡阳县审计局内设12个股室,即办公室(审计委员会办公室秘书科)、人事教育股、电子数据审计股、法规审理股、审计执行股、审计一股、审计二股、审计三股、审计四股、审计五股、经济责任审计股、固定资产投资审计股。

㈡决算单位构成。衡阳县审计局2019年部门决算只含衡阳县审计局本级。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第二部分

 

部门决算表

 

 

 


收入支出决算总表

部门:衡阳县审计局                                                                                                       公开01

单位:万元

收入

支出

    

行次

决算数

    

行次

决算数

    


1

    


2

一、一般公共预算财政拨款收入

1

1716.39 

一、一般公共服务支出

14

1578.95 

二、政府性基金预算财政拨款收入

2


二、社会保障和就业支出

15

71.23 

三、上级补助收入

3


三、卫生健康支出

16

21.91 

四、事业收入

4


四、住房保障支出

17

44.3 

五、经营收入

5


五、教育支出

18


六、附属单位上缴收入

6


六、科学技术支出

19


七、其他收入

7

1.73 

七、……

20



8



21


本年收入合计

9


本年支出合计

22

1716.39 

         用事业基金弥补收支差额

10


                结余分配

23


         年初结转和结余

11

2.04 

                年末结转和结余

24

 3.77


12



25


总计

13

1720.16 

总计

26

 1720.16

注:本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。



收入决算表

部门: 衡阳县审计局                                                                                                  公开02

单位:万元

项    目

本年收入合计

财政拨款收入

上级补助收入

事业收入

经营收入

附属单位上缴收入

其他收入

功能分类科目编码

科目名称

栏次

1

2

3

4

5

6

7

合计

1718.12 

1716.39 





1.73 

 2010801

行政运行 

646.98 

645.25 





1.73 

 2010802

一般行政管理事务 

933.7 

933.7 






 2080505

机关事业单位基本养老保险缴费支出

71.23 

71.23 






 2101101

行政单位医疗

21.91 

21.91 






 2210201

住房公积金

44.3 

44.3 















注:本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

 


 

支出决算表

部门:   衡阳县审计局                                                                                                            公开03

单位:万元

项    目

本年支出合计

基本支出

项目支出

上缴上级支出

经营支出

对附属单位补助支出

功能分类科目编码

科目名称

栏次

1

2

3

4

5

6

合计

1716.39 






 2010801

行政运行 

645.25 

645.25 





 2010802

一般行政管理事务 

933.7 


933.7 




 2080505

机关事业单位基本养老保险缴费支出

71.23 

71.23 





 2101101

行政单位医疗

21.91 

21.91 





 2210201

住房公积金

44.3 

44.3 













注:本表反映部门本年度各项支出情况。


财政拨款收入支出决算总表

公开04

部门:衡阳县审计局  单位:万元

收入

支出

项    目

行次

金额

项    目

行次

合计

一般公共预算财政拨款

政府性基金预算财政拨款

栏    次


1

栏    次


2

3

4

一、一般公共预算财政拨款

1

1716.39 

一、一般公共服务支出

15

 1578.95

 1578.95


二、政府性基金预算财政拨款

2


二、社会保障和就业支出

16

71.23 

71.23 



3


三、卫生健康支出

17

 21.91

 21.91



4


四、住房保障支出

18

 44.3

 44.3



5


五、教育支出

19





6


六、科学技术支出

20





7


七、

21





8



22




本年收入合计

9

1716.39 

本年支出合计

23

1716.39 

1716.39 


年初财政拨款结转和结余

10

2.04 

年末财政拨款结转和结余

24

2.04 

2.04 


一、一般公共预算财政拨款

11

2.04 


25




二、政府性基金预算财政拨款

12



26





13



27




总计

14

1718.43 

总计

28

1718.43 

1718.43 


注:本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。


一般公共预算财政拨款支出决算表

     部门:衡阳县审计局                                                                                                          公开05

                                                                                                                                  单位:万元

   

本年支出

功能分类科目编码

科目名称

小计

基本支出

项目支出

栏次

1

2

3

合计

1716.39 

782.69 

933.7 

 2010801

行政运行 

 645.25

 645.25


 2010802

一般行政管理事务 

 933.7


 933.7

 2080505

机关事业单位基本养老保险缴费支出

 71.23

 71.23


 2101101

行政单位医疗

 21.91

 21.91


 2210201

住房公积金

 44.3

 44.3







注:本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

 


一般公共预算财政拨款基本支出决算表

部门:衡阳县审计局                                                                                                                       公开06

单位:万元

经济分类科目编码

科目名称

决算数

经济分类科目编码

科目名称

决算数

经济分类科目编码

科目名称

决算数

301

工资福利支出

782.24

302

商品和服务支出

 0.45

307

债务利息及费用支出


30101

  基本工资

365.69

30201

  办公费

 0.45

30701

  国内债务付息


30102

  津贴补贴

38.45

30202

  印刷费


30702

  国外债务付息


30103

  奖金

77.43

30203

  咨询费


310

资本性支出


30106

  伙食补助费

6.95

30204

  手续费


31001

  房屋建筑物购建


30107

  绩效工资


30205

  水费


31002

  办公设备购置


30108

  机关事业单位基本养老保险费

72.17

30206

  电费


31003

  专用设备购置


30109

  职业年金缴费


30207

  邮电费


31005

  基础设施建设


30110

  职工基本医疗保险缴费

34.15

30208

  取暖费


31006

  大型修缮


30111

  公务员医疗补助缴费


30209

  物业管理费


31007

  信息网络及软件购置更新


30112

  其他社会保障缴费


30211

  差旅费


31008

  物资储备


30113

  住房公积金

77.03

30212

  因公出国(境)费用


31009

  土地补偿


30114

  医疗费


30213

  维修(护)费


31010

  安置补助


30199

  其他工资福利支出

110.37

30214

  租赁费


31011

  地上附着物和青苗补偿


303

对个人和家庭的补助


30215

  会议费


31012

  拆迁补偿


30301

  离休费


30216

  培训费


31013

  公务用车购置


30302

  退休费


30217

  公务接待费


31019

  其他交通工具购置


30303

  退职(役)费


30218

  专用材料费


31021

  文物和陈列品购置


30304

  抚恤金


30224

  被装购置费


31022

  无形资产购置


30305

  生活补助


30225

  专用燃料费


31099

  其他资本性支出


30306

  救济费


30226

  劳务费


399

其他支出


30307

  医疗费补助


30227

  委托业务费


39906

  赠与


30308

  助学金


30228

  工会经费


39907

  国家赔偿费用支出


30309

  奖励金


30229

  福利费


39908

  对民间非营利组织和群众性自治组织补贴


30310

  个人农业生产补贴


30231

  公务用车运行维护费


39999

  其他支出


30399

  对其他个人和家庭的补助支出


30239

  其他交通费用








30240

  税金及附加费用








30299

  其他商品和服务支出





人员经费合计

782.24

公用经费合计

0.45

注:本表反映部门年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

部门: 衡阳县审计局                                                                                                                 公开07

单位:万元

预算数

决算数

合计

因公出国(境)费

公务用车购置及运行费

公务

接待费

合计

因公出国(境)费

公务用车购置及运行费

公务

接待费

小计

公务用车
购置费

公务用车
运行费

小计

公务用车
购置费

公务用车
运行费

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

 17.48

 0

 17.48


 4.84

 12.64

 16.8

 0

 16.8


 4.8

 12

注:本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中,预算数为“三公”经费全年预算数,反映按规定程序调整后的预算数;决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。


 

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

部门:衡阳县审计局                                                                                                                   公开08

单位:万元

   

年初结转和结余

本年收入

本年支出

年末结转和结余

功能分类科目编码

科目名称

小计

基本支出  

项目支出

栏次

1

2

3

4

5

6

合计























































注:本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况

衡阳县审计局没有政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出,故本表无数据



 

 

 

 

 

第三部分

 

2019年度部门决算情况说明


 

一、收入支出决算总体情况说明

2019年总收入1718.12万元,比2018年总收入增加295.15万元,增长20.7% 2019年总支出1716.39万元2018年总支出增加293.42万元,增长20.6%

收入增加的原因为政府投资专项经费、各专项审计工作经费;支出增加的原因为机构改革职能增加,专项审计项目增加、投资审计购买服务及金审工程等。

二、收入决算情况说明

本年收入合计1718.12万元,其中:财政拨款收入1716.39万元,占99.9%;其他收入1.73万元,占0.01%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计1716.39万元,其中:基本支出782.69万元,占45.6%;项目支出933.7万元,占54.4%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收1716.39万元,比2018年增加294.87万元,增加20.7%;总计1716.39万元,与2018年相比增加295.46万元,增长20.8%主要是因为增加了政府投资专项经费、各专项审计工作经费;支出增加的原因为机构改革职能增加,专项审计项目增加、投资审计购买服务及金审工程等。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

财政拨款支出决算总体情况

2019年度财政拨款支出1716.39万元,占本年支出合计的100%,与2018年相比,财政拨款支出增加295.46万元,增长20.8%,主要是因为政府投资专项经费、各专项审计工作经费;支出增加的原因为机构改革职能增加,专项审计项目增加、投资审计购买服务及金审工程等。

财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出1716.39万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出1578.95万元,92%;社保保障和就业支出71.23万元,占4.1%;卫生健康支出21.91万元,占1.3%;住房保障支出44.30万元,2.6%

财政拨款支出决算具体情况

2019年度财政拨款支出年初预算数为753.33万元,支出决算数为1716.39万元,完成年初预算的227.8%,其中:

一般公共服务

年初预算为611.71万元,支出决算为1578.95万元,完成年初预算的258.1%,决算数大于年初预算数的主要原因是政府投资专项经费、各专项

审计工作经费。

⒉社会保障和就业支出

年初预算为77.48万元,支出决算为71.23万元,完成年初预算的91.9%,决算数于年初预算数的主要原因是在职转退休2人。

⒊医疗卫生健康支出

年初预算为21.23万元,支出决算为21.91万元,完成年初预算的103.2%,决算数大于年初预算的主要原因为调资。

⒋住房保障支出

年初预算为42.91万元,支出决算为44.3万元,完成年初预算的103.2%,决算数大于年初预算的主要原因为调资。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度财政拨款基本支出782.69万元,其中:人员经费782.24万元,占基本支出的99.9%,主要包括基本工资365.69万元,津贴补贴38.45万元,  奖金77.43万元,伙食补助费6.95万元,机关事业单位基本养老保险缴费72.17万元,职工基本医疗保险缴费 34.15万元,住房公积金77.03万元,

其他工资福利支出110.37万元;公用经费0.45万元,占基本支出的0.01%,主要包括办公费0.45万元

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为17.48万元,支出决算为16.8万元,完成预算的96.1%,其中:

因公出国(境)费支出预算为0万元,支出决算为0万元。

公务接待费支出预算为12.64万元,支出决算为12万元,完成预算的94.9%,决算数小于年初预算数的主要原因是减少公务接待,与上年相比

减少0.44万元,减少3.8%,减少的主要原因是减少公务接待。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为4.84万元,支出决算为4.8

万元,完成预算的99.2%,决算数小于年初预算数的主要原因是租用公车

办车辆,与上年相比减少0.3万元,减少5.9%,减少的主要原因是租用公车

办车辆。

“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中,公务接待费支出决算12万元,占71.4%;因公出国(境)费支出决算0万元;公务用车购置费及运行维护费支出决算4.8万元,占28.6%。其中:

因公出国(境)费支出决算为0万元

公务接待费支出决算为12万元,全年共接待来访团组280个、来宾2800人次,主要是专项审计及送审单位相关人员发生的接待支出。

公务用车购置费及运行维护费支出决算为4.8万元,其中:公务用车购置费0万元,公务用车运行维护费4.8万元,主要是油料、车辆维修及租车支出,截止2019年12月31日,我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2019年度无政府性基金预算收入支出。

九、关于2019年度预算绩效情况说明

见附件。

十、其他重要事项情况说明

机关运行经费支出情况

本部门2019 年度机关运行经费支出397.4万元,其中:基本支出中0.45万元(办公费)项目支出中396.95万元(办公费78.02万元,印刷费7.6万元,手续费0.04万元,水费0.56万元,电费8.46万元,邮电费3.84万元,维修(护)费5.08万元,培训费30.18万元,公务接待费12万元,劳务费14.46万元,工会经费71.29万元,福利费31.54万元,公务用车运行维护费4.8万元,其他交通费用20.18万元,其他商品服务支出108.9万元)。比年初预算数增加165.35万元,增加71.2%,主要原因是用于扶贫点、食堂开支。

一般性支出情况

2019年本部门开支会议费0万元;开支培训费30.18万元,用于开展审计业务培训,人数80余人,内容为省审计厅组织的知识结构调整培训0.7万元、主审业务培训费1.5万元、“会计基础知识”培训1.05万元,浙江大学业务培训费24.09万元,南京大学计算机中级培训2.84万元举办汽排球、演讲比赛等活动开支18.68万元,主要是衡阳市审计局举办的汽排球比赛开支11.5万元,本单位组织的汽排球比赛开支2.92万元、“讲审计人故事,传承审计精神”演讲比赛开支4.26万元。

政府采购支出情况

2019年我局没有政府采购支出。

国有资产占用情况

截至2019年12月31日,本单位共有车辆1辆,用于外出审计业务调查;单位价值50万元以上通用设备 0(套);单位价值100万元以上专用设备0台(套)。


 

 

 

 

 

 

 

第四部分

 

名词解释


 

机关运行经费:是指各部门的公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

“三公”经费:纳入省财政预算管理的“三公“经费,是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国(境)费。其中,公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税),以及燃料费、维修费、保险费等支出;因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

 

 


 

 

 

 

 

 

第五部分

 

附件


衡阳县审计局

 

衡阳县审计局部门整体支出绩效自评报告

 

一、部门基本情况

部门职责

主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对中央、省委省政府、市委市政府、县委县政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

贯彻执行中央、省、市关于审计工作的方针、政策和法律法规,拟订全县审计工作政策,参与起草审计、财政经济有关规范性文件,制定审计业务规章制度,并监督执行。制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

向县委审计委员会提出年度县本级预算执行和其他财政收支的审计报告。向县政府提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。

负责对党和国家重大政策措施落实情况,以及公共资金 、国有资产、国有资源进行审计,实现审计监督全覆盖。向县委、县政府、县委审计委员会报告和向县直有关部门通报审计情况,提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施以及管理体制、机制的建议。

直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

县本级财政预算执行情况和其他财政收支。

西渡高新区、乡镇人民政府预算执行情况、财政决算和其他财政收支。

县直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。

县属国有企业和融资平台、县属国有资本占控股或主导地位的企业、地方金融机构和非银行金融机构的资产、负债和损益情况。

县政府部门管理的和其他单位受县政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

县人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。

法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。

按规定对县管党政领导干部及依法属于衡阳县审计局监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

负责重大项目稽查;负责对政府投资建设项目的财务收支进行审计监督;负责对与建设项目有关的勘察、设计、施工、监理等进行审计监督;负责职责范围内的政府投资建设项目工程结算和调整概算审计。组织建设项目专项审计或审计调查。

组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

负责审计署、省审计厅、市审计局授权的审计项目和专项审计调查项目以及国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况的跟踪审计项目的组织实施。

依法检查审计决定执行情况,督促整改审计发现的问题。协助配合有关部门查处相关重大案件。

指导和监督内部审计和社会审计机构工作,对依法属于审计监督对象的单位的内部审计业务进行指导和监督,对依法属于审计机关审计监督对象的社会审计机构出具的审计报告进行核查,加强对乡村集体经济组织审计业务的指导。

组织审计我县驻外机构的财务收支,依法通过适当方式组织审计县属企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

负责推广信息技术在全县审计工作中的应用,负责审计信息化建设、管理和维护工作。组织审计县政府和国有企业电子政务工程和信息化项目以及信息系统。

完成县委、县政府和县委审计委员会交办的其他任务。

职能转变。进一步完善审计管理体制,加强全县审计工作统筹,明晰审计机关职能定位,理顺内部职责关系,优化审计资源配置,充实加强一线审计力量,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制,坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与相关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。

㈡机构设置情况

我局内设12个股室,即办公室(审计委员会办公室秘书科)、人事教育股、电子数据审计股、法规审理股、审计执行股、审计一股、审计二股、审计三股、审计四股、审计五股、经济责任审计股、固定资产投资审计股。

㈢人员编制情况。

我局为一级预算单位,核定行政编制18名。设局长1名,副局长3名,总审计师1名,县委审计委员会办公室专职副主任1名。正股级领导职数12名,副股级领导职数12名。2019年末有在职62人,退休24人。

㈣部门主要工作任务及实施情况

2019年我局主要工作任务为:一是全面开展审计。包括财政及部门预算执行情况审计,经责审计,财务收支审计,自然资源资产审计,政府投资审计二是督促问题整改落实。三是向县纪委监委及有关单位移送案件线索。四是核减政府投资项目金额。五是配合开展交叉审计。六是向县委政府递交审计要情审计专报    

二、部门整体支出管理及使用情况

㈠部门预算收支情况及部门决算情况。

1.2019年预算

2019年初预算收入为753.33万元,其中:经费拨款693.33万元,纳入预算管理的非税收入拨款60万元。预算总支出为753.33万元,相比2018年年初预算818.56万元减少65.23万元

2.2019年预算调整

2019年年中因工作需要,调整部分指标并增拨一般财政拨款收入963.06万元,2019年一般财政拨款收入1716.39万元。

3.2019年度收支决算

年初结转2.04万元,总收入1718.12万元,总支出1716.39万元(基本支出782.69万元,项目支出933.7万元),年末结3.77万元。

㈡支出分类情况。

⒈基本支出

基本支出

基本支出为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出,包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

2019年总支出1716.39万元基本支出782.69万元,项目支出933.7万元),其中:工资福利支出885.98万元,商品和服务支出397.39万元,对个人和家庭的补助5.71万元,资本性支出427.31万元。

“三公”经费情况

2019年“三公”经费预算17.48万元(其中公务接待12.64万元,因公出国费用0万元,公务用车4.84万元)

2019年决算:因公出国支出0万元,2018年因公出国支出0万元;2019年公务用车维护及购置支出4.8万元,同比减少0.3万元;2019年公务接待费支出12万元,同比增加0.45万元公务接待支出。

⑶整体支出组织管理情况

一是加强内部控制。根据财政相关文件的要求,召开了内部控制工作专题会议,成立了内部控制领导小组。修改完善了相关财务管理的制度,加强了内部控制和监督。二是强化制度执行。切实做好厉行节约工作,全面落实各项管理制度要求,努力降低行政成本。

⒉项目支出

2019年年初预算批复的项目支出为0元 2019年决算项目支出为933.7万元。工资福利支出103.73万元,商品和服务支出396.95万元,对个人和家庭的补助5.71万元,资本性支出427.31万元。

超预算原因说明:预算追加部分属2018年元月至2019年4月非税收入返还款、政府投资专项经费,主要用于办公楼、食堂维修、投资审计购买服务及金审工程等。

专项组织实施情况。

一是制订了项目管理制度,二是成立了项目领导小组,专人负责项目的预算、招投标、实施、变更、监理、竣工验收及决算财评等具体工作。三是成立项目专账,单独核算管理项目收支。切实确保了项目的进度、质量和安全,以及资金的使用效率。

三、部门整体支出绩效评价情况

2019年,我单位积极履职,强化管理,较好的完成了年度工作目标。整体支出绩效情况如下:

㈠投入,得15分。

⒈目标设定明确、合理得6分。

⑴绩效目标符合发展总体规划、符合三定方案确定的职责、符合部门制定的中大期实施规划。设定合理,得3分。

⑵绩效指标明确性强,目标细化、与年度任务相对应、与本年度部门预算资金相匹配。得3分。

⒉预算配置控制较好得9分。其中:财政供养人员控制率:在职62人/编制62人*100%=100.00%,得2分;“三公经费”预算数没变动,变动率等于0,得3分;重点支出安排率得4分,重点支出安排率≥90%。

㈡过程,得33分。

⒈预算执行,得9分。

⑴支出进度得3分,按时完成。

⑵公务卡刷卡率得1分,公务卡刷卡率≦50%。

⑶“三公经费”控制率得3分,控制率≦100%。

⑷政府采购执行率=(实际政府采购金额与政府采购预算金额 一致)*100%=100%,得2分。

⒉预算管理较理想,制度执行总体较为有效,但仍需进一步强化。得15分。

⑴管理制度健全得3分。有预算资金管理办法、财务管理制度、内部控制制度等,1分;相关制度合法、合规、完整,1分;相关制度得到有效执行,并有考核制度,得1分。

⑵资金使用合规性得7分。本年度支出的所有资金均由县财政局国库支付,支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定;资金拨付有完整的审批程序和手续;项目支出按规定经过评估论证;支出符合部门预算批复的用途;资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

⑶预决算和基础信息公开性得5分。一是按规定在县政府门户网站公开信息;二是基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。

⒊资产管理,得9分。

⑴管理制度健全得3分。已制定资产管理制度,1分;相关资产管理制度合法合规完整,1分;相关资产管理制度得到有效执行,1分。

⑵资产管理安全性5分。资产保存完整,1分;资产配置合理,1分;资产处置规范,1分;资产账务管理合规,账实相符,1分;资产有偿使用,1分。

⑶固定资产利用率,无闲置固定资产,利用率100%,得1分。

㈢产出及效果,得45分。

1.职责履行,得20分:2019年,我局共完成审计项目81个,其中:财政及部门预算执行情况审计项目8个,经责审计项目12个,财务收支审计项目20个,自然资源资产审计项目1个,政府投资审计项目40个。收缴及处罚违纪违规金额1363.01万元,增收节支1536.22万元,审计督促拨付资金到位698.76万元,挽回或避免损失2693.32万元。向县纪委监委及有关单位移送案件线索14起。政府投资项目审计送审金额58885.7万元,在财评一审的基础上,再次核减1038.44 万元。圆满完成市局组织开展的保障性住房、工伤保险基金、失业保险基金和就业专项资金及衡南县扶贫及“一卡通”交叉审计项目。向县委政府递交审计要情7篇,审计专报4份,上报和发表审计信息45篇,向被审单位提出整改建议167条。充分彰显了审计服务改革发展和反腐倡廉的职能作用。荣获全省审计质量考核先进单位、全省通联工作先进单位、全市审计项目比武第一名。

2.履职效益得,25分。

⑴经济效益、社会效益、生态效益得15分:我局联系的栏垅乡荷鸣村、库宗桥镇金华村扶贫点工作卓有成效,一批贫困户脱贫,扶贫点的基础设施建设得到改善,人居环境发展后劲不断增强。

⑵行政效能得2分:我单位不断改善行政管理、严格经费及资产管理,改进文风会风,精简会议,提高了行政效率,降低了行政成本。

社会满意度得8分:在年度绩效考核中,全体干部职工满意率达98%,社会群众满意度达99%。    

四、绩效评价工作情况

根据《衡阳县财政局关于开展2019年度财政支出绩效自评工作的通知》(蒸财绩〔2020〕1号)文件,我单位成立了绩效评价工作领导小组,由段卫国局长任组长,谢理国副局长任副组长,办公室主任、纪检监察室主任、各相关业务部门负责人为成员。制定了《2019年度财政资金绩效自评方案》,并依据方案组织开展绩效评价工作。评价小组采取座谈等方式听取情况,检查基本支出、项目支出有关账目,收集整理支出相关资料,对绩效自评材料进行分析,形成评价结论根据我单位制定的《部门整体支出绩效评价自评分值表》评分,得分93分,财政支出绩效为“优”。

五、存在的主要问题

无。

六、改进措施及建议

规范账务处理,提高财务信息质量。严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定执行财务核算,并结合实际情况,完整、准确地披露相关信息,尽可能地做到决算与预算相衔接。

完善管理制度,进一步加强资产管理。进一步贯彻落实中央“八项规定”和湖南省委“九条规定”,建立本部门“三公经费”等公务支出管理制度及厉行节约制度,加强经费审批和控制,规范支出标准与范围,并严格执行。严格按照《固定资产管理办法》的规定加强固定资产管理,及时登记、更新台账,加强资产卡片管理,年终前对各类实物资产进行全面盘点,确保账账、账实相符。

加强新行政单位会计制度和新预算法学习培训加强新《预算法》、《行政单位会计制度》等学习培训,规范部门预算收支核算,一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准,严格按项目和进度执行预算,增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析,及时了解预算执行差异,合理调整、纠正预算执行偏差,切实提高部门预算收支管理水平。

衡阳县审计

2020年6月29


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