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蒸财绩〔2024〕7号

衡阳县财政局关于开展2024年财政支出绩效运行监控工作的通知

各预算单位：

为贯彻落实"预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用"的全过程预算绩效管理要求，根据《湖南省省级预算支出绩效运行监控管理办法》（湘财绩〔2021〕9号）、《衡阳县预算支出绩效运行监控管理办法》（蒸财绩〔2023〕7号）等文件精神，现就我县开展2024年财政支出绩效运行监控（以下简称绩效监控）工作有关事项通知如下：

绩效监控范围

绩效监控范围为县级部门及所属预算单位一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算安排的所有项目支出（含专项资金及重大项目资金），绩效监控主体为各乡镇人民政府和县直各预算单位。

绩效监控内容

绩效运行监控重点是对绩效目标实现程度和预算执行进度进行"双监控"，绩效监控内容主要包括：

（一）绩效目标实现程度。一是成本指标的控制情况及趋势；二是产出指标的完成进度及趋势；三是效益指标的实现程度及趋势；四是实施服务对象满意度指标及趋势。

（二）预算资金执行进度。包括预算资金拨付进度、预算执行单位实际支出进度以及预计结转结余情况。

（三）重点政策和重点项目绩效延伸监控。必要时可对重点政策和重大项目支出具体工作任务开展、发展趋势、实际计划调整等情况进行延伸监控，包括政府采购、工程招标监理和验收、信息公示、资产管理以及有关预算资金会计核算等情况。

（四）其他需要实施绩效监控的情况。

三、绩效监控方式

2024年度财政支出绩效监控工作在预算绩效管理信息系统完成，操作流程详见附件1。

（一）部门自行监控。各预算单位以2024年1-7月绩效目标完成情况为重点，对偏离绩效目标的原因进行分析，对全年绩效目标完成情况进行预测，并对存在问题、原因及拟采取的改进措施作出说明。系统填报内容包括项目支出绩效运行监控报告（参考格式见附件2）、项目支出绩效运行监控表（参考格式见附件3），其中，绩效运行监控报告需加盖公章作为附件资料上传。

（二）财政重点监控。县财政局在预算部门自行监控的基础上，根据工作需要选择部分项目实施重点监控，核实项目支出绩效目标实现程度和预算执行进度的实际情况。

四、相关要求

（一）确保监控质量。预算绩效管理工作纳入县委县政府目标管理考核体系。绩效监控是全过程预算绩效管理的重要一环，各预算单位要充分重视，及时部署开展绩效监控工作，加强单位内部之间的协调与配合，加强与财政部门沟通和联系，确保工作成效。

（二）及时登录系统录入。各预算单位于8月30日前登录预算绩效管理信息系统，完成绩效运行监控录入及审核工作。主管部门需对下属单位填报的绩效运行监控资料进行审核。

（三）强化结果应用。财政部门对重点监控的项目结果进行审核分析，对发现的问题和风险进行研判，督促相关部门改进管理。相关部门要及时予以纠正改进，提交整改情况报告，原则上在当年内完成整改。

附件：1.预算绩效管理信息系统绩效监控模块操作手册

2.项目支出绩效运行监控报告（参考提纲）

3.项目支出绩效运行监控表

                                  衡阳县财政局

                                  2024年8月9日

附件1

预算绩效管理系统绩效监控模块操作手册

一、登录说明

访问财政内网。推荐使用谷歌浏览器、edge浏览器，不能使用IE浏览器。每个单位设有经办岗和审核岗2个岗位，经办岗负责内容录入，审核岗负责内容审核。

登录账号：   密码：  （同四月份绩效自评）

二、绩效监控

监控分为自行监控和重点监控，重点监控财政另行通知，绩效流程为：经办岗录入→审核岗审核→绩效股终审。

三、具体操作演练

1.填报的菜单需使用经办岗登录，点击左上角菜单-绩效监控-项目-监控填报。

勾选列表中的一个项目之后点击左上角填报进入填报页面（如果页面没有项目则不需要填写）。

监控一共分为三个板块，基本信息板块、资金使用板块、指标情况板块。其中：基本信息板块会同步单位信息和年度总体目标，单位和项目信息默认不能修改，年度总体目标会取一体化中项目的年度总体目标，如果和实际情况不符，可以自行修改。

资金使用板块中的年初预算数会取项目的年初预算数，年中追加项目的年初预算数默认是0。调整数会取项目下发时的最新调整数，1-7月执行数会取国库集中支付项目支付数据。这三个数据如果和实际情况不符，可以双击金额进行修改（只能编辑本年一般公共预算拨款和其他资金栏，年度资金总额自动计算不能编辑），双击之后会出现文本框。执行率自动计算，不需要编辑。计算规则为1-7月执行数/调整后预算数，没有调整后预算数的项目则是1-7月执行数/年初预算数。全年预计执行数按实际情况填写，此项为必填项。是否预警自动判断，单位不能编辑。

特别说明：当口径没有统一时，预算数和调整数按预算一体化数据填写，支付数按实际资金使用情况填写。

部分项目存在资金数据全是0的情况，出现此种情况需要单位补充预算数、调整数和支付数。

   绩效指标板块中，指标名称、指标类型、年度指标值、计量单位会同步一体化里的项目绩效目标（或者项目库里项目的绩效目标）如果和实际不符或者同步数据有误，可以单击进行编辑。

如果项目入库时的指标填写不规范时需要单位修改。如：计量单位填写"百分比"需要修改成"%"。指标类型不为定性指标时，年度指标值只需要填写数字，不需要带单位。举例：同步过来的年度指标值为"＞95%"需要修改为"95"。指标名称跟项目不相关的内容可以选中该项指标然后删除。

1-7月完成值：填写该项指标的完成情况，例如：需要举办10场会议，已经举办了5场，1-7月完成值填写"5"，不带单位。

①全年预计完成情况：在项目能完成的时候，一般就等于年度指标值，例如：需要举办10场会议，本年能完成的情况下，填写"10"，不能完成的情况按照实际填写。

②偏差原因分析：在系统产生预警时，需要填写偏差原因（即该项指标标红）。根据实际的情况在经费保障、制度保障、人员保障、硬件保障、其他几个类别中，点击勾选一个或多个类别，勾选错误可以将鼠标放置对应框的右边，会出现删除按钮。最后在原因说明列里说明具体原因。

在此说明预警功能，预警是针对该项指标的完成情况进行预警，当完成值不在预期值范围内，系统会自动预警，根据指标类型和计量单位的不同对应不同的计算方式。

当计量单位为"%"，指标类型为≥，＞时，完成值小于年度指标值则会预警。

当计量单位为"%"，指标类型为≤，＜时，完成值大于年度指标值则会预警。

当计量单位不为"%"，指标类型为≥，＞时，完成值小于年度指标值的50%或大于年度指标值的65%则会预警。

当计量单位不为"%"，指标类型为≤，＜时，完成值大于年度指标值则会预警。

当指标类型为"="时，完成值不等于年度指标值则会预警。

有些项目已经完成或者进度超过65%，但系统还是产生了预警，可在原因说明里填写"提前完成"。

预警只是用来给财政判断该项绩效指标是否产生了偏离，需不需要对目标进行调整，没有任何其他影响！

①全年是否能完成：勾选是或否即可。

②备注、文件数：不是必填项，文件数是用来上传该项指标的佐证材料等文件。

③是否预警，填报阶段不可修改。

部分项目存在没有同步绩效指标内容，只有一个默认的空表，这种情况需要单位自己补充绩效指标。请注意！一二级指标不能编辑，需要新增三级指标之后再进行填写。

新增三级指标的方法为，选中对应的二级指标之后，点击右上的添加-添加下级就会生成一个三级指标。例：三级指标为经济成本下的一个指标，先选中经济成本指标再点击添加-添加下级，就会生成一个三级指标栏，然后再进行填写。

监控附件列表用来上传监控报告和佐证材料。暂存为保存到本地，其他人无法查看。保存会保存到服务器，其他人可以查看。保存并送审会送审到审核岗。点击保存或保存并送审，系统会检查必填项是否填写，如果有会直接将未填写的地方剧中并标红。

2.经办岗送审之后，需要使用审核岗进行审核。进入的菜单为：绩效监控-项目-监控复核。经办岗的审核菜单不能审核本单位送审的监控。

勾选项目点击右上角的复核，可以查看具体填报的内容，自行监控可以在审核的时候修改是否预警列。如果通过可以点击右下角的"保存并送审"，不通过可以点击"退回"。审核岗审核通过之后会送审到财政局绩效股。在监控复核页面也可以勾选多个项目点击"批量提交"或批量退回，点击之后会直接审核，不会进入到填报详情页。

3.经办岗填写完成之后或审核岗审核完成之后如果需要再查看填写的监控内容，可以从菜单-绩效监控-绩效监控查询-绩效监控查询（项目），点击要查看项目的最后一列的眼睛图标。

有退回的监控内容可以勾选项目，点击查看办理意见，可以看到退回原因。

4.如需要导出监控表，可以从查询菜单的批量导出按钮导出，该功能会导出所有勾选的项目，也可以单个导出。

附件2

项目支出绩效运行监控报告

（参考提纲）

一、项目支出基本情况

二、绩效运行监控工作开展情况

三、绩效运行监控情况

（一）项目支出预算执行情况

（二）项目支出绩效目标完成情况

四、存在问题及其原因

主要分析在预算执行中存在的问题，以及预算执行和绩效目标未按进度完成或完成进度出现偏差的原因。针对与预期目标产生偏差的指标值，分别从经费保障、制度保障、人员保障、硬件条件保障等方面进行判断和分析，并说明原因。  

五、有关建议及工作措施

针对存在的问题提出建议和下一步工作措施。

附件3

项目支出绩效运行监控表

填报单位（盖章）：                                        填报人及联系电话：                                   填报日期：     年    月    日  

注：1、"备注"列：可以说明预计到年底不能完成目标的原因及拟采取的措施，或其他需要说明的事项；

2、政策和其他支出的预算绩效运行监控表参照此表设计。

附件下载：