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衡阳县财政局

关于开展2023年度财政支出绩效运行监控的通知

     蒸财绩〔2023〕4号

各预算单位：

为切实强化部门责任意识，实现全过程预算绩效管理，增强预算执行的科学性、合理性、规范性，保障财政支出实现预期目标，提高预算执行效率和资金使用效益，根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《湖南省省级预算支出绩效运行监控管理办法》（湘财绩〔2021〕9号）和《中共衡阳县委办公室 衡阳县人民政府办公室印发<关于全面实施预算绩效管理的实施方案>的通知》（蒸办通〔2023〕23号）等文件精神，现就开展2023年度财政支出绩效运行监控工作（以下简称绩效监控）有关事项通知如下：

一、范围

监控对象为使用财政资金的各预算部门和单位（以下简称"各预算单位"）。

监控资金以2023年1-9月预算执行的县级财政支出资金为主，包括项目支出与部门整体支出。上级资金安排的项目支出绩效监控，遵照上级文件通知实施。

1.项目支出绩效监控。2023年1-9月各预算单位100万元（含）以上的项目支出资金。

2.部门整体支出绩效监控。2023年1-9月各预算单位的部门整体支出资金。

二、内容

绩效监控主要从有效性、及时性和合规性等方面开展。有效性监控重点关注整体支出、项目执行是否与绩效目标一致、执行效果能否达到预期等。及时性监控重点关注上年结转资金较多、当年新增预算，以及预算执行环境发生重大变化等情况。合规性监控重点关注相关预算管理制度落实情况、部门和项目预算资金使用过程中的无预算开支、超预算开支、挤占挪用预算资金、超标准配置资产等情况。主要内容包括：

1.2023年1-9月的预算执行情况；

2.绩效目标设定及1-9月目标完成情况；

3.监控报告：部门或项目基本情况简述；绩效目标在执行中出现偏差的原因分析和说明；对目标完成可能性的综合判断；存在的主要问题；拟采取的针对性纠正措施和建议；未完成或未开展项目的原因，预计监控期内或目标到期不能完成的原因说明及下阶段为确保完成既定目标的实施计划或推进措施等。

三、方式

（一）预算单位自行监控

各预算单位按照预算绩效管理有关规定，围绕绩效目标，适时监控绩效目标实现程度和预算执行情况，及时掌握绩效目标的完成情况、项目实施进程和资金支出进度等绩效运行信息，纠正绩效运行偏差，促进绩效目标的实现，以提高支出执行的及时性、均衡性和有效性。

各预算单位对照批复的预算和绩效目标，以绩效目标完成情况为重点，收集相关绩效监控信息，对偏离绩效目标的原因进行分析，对全年绩效目标完成情况进行预测，并对存在问题、原因及拟采取的改进措施作出说明。在此基础上，分别填写《项目支出绩效运行监控表》（附件1-1）和《部门整体支出绩效运行监控表》（附件1-2），同监控报告（附件2）一并报送县财政局归口业务管理股室审核盖章后，于10月24日前递交县财政局绩效评价股（纸质版和电子版）。待全省预算信息管理系统建成后，再按要求统一录入（导入）系统。

（二）财政部门重点监控

县财政局在各预算单位自行监控的基础上，根据预算安排、绩效目标、国库管理等工作要求，通过听取汇报、实地核查、绩效运行信息采集和汇总分析等方式，组织不定期对其预算执行进度、绩效目标实现程度等情况进行监控抽查。重点查看：

1.单位自行监控是否按要求完成，查找问题是否符合实际，对存在影响资金使用的环境因素和薄弱环节是否进行了具体分析，采取的纠偏措施是否合理；

2.监控过程收集和分析绩效运行相关数据信息是否真实，是否提出了解决问题的方法和措施。

四、应用

（一）预算执行纠偏

各预算单位对绩效监控发现的绩效目标执行偏差和管理漏洞，要及时向县财政局归口业务管理股室和绩效评价股报告，采取有针对性的措施予以纠正，优化绩效目标实现路径，促进绩效目标如期完成。

1.因政策变化、突发事件等客观因素导致预算执行进度缓慢或预计无法实现绩效目标的，要按规定、按程序及时调减预算，并同步调整绩效目标；

2.项目实施与绩效目标偏离较大、已经或预计会造成重大损失浪费或风险等严重情况，暂停项目实施，按程序调减预算并停止拨付资金。已开始执行的政府采购项目应当按照相关程序办理。

（二）助推支出进度

各预算单位要通过绩效监控信息的反馈，深入分析资金支出进度缓慢、项目未如期实施或未开展项目的具体原因，对症下药，制定加快项目推进的有效措施，加快财政支出进度。

（三）预算调整依据

对预期无绩效、达不到主要预期目标或预算执行偏慢的项目，各预算单位要按照预算调整的相关规定及时修正项目绩效目标、绩效指标和预算支出计划，报财政部门重新备案审核，对未落实整改意见或整改不到位的，县财政局将视情况调整项目预算，直至停止拨款。

（四）管理考核依据

绩效监控管理为年度部门预算绩效管理工作考核内容之一。对未按照要求开展预算绩效运行监控及未按规定报送相关材料的，县财政局将一定范围内予以通报，并相应扣减考核分值。

（五）区别处理依据

各预算单位单位自行监控中发现的财政违法违规问题，且整改了的，视为自查自纠。

财政重点监控中新发现的、自查未发现或整改不了的财政违法违规问题，依照《预算法》《会计法》《财政违法行为处罚处分条例》等相关法律法规进行处理。

五、要求

（一）高度重视

绩效运行监控是全过程预算绩效管理的重要环节，也是加强支出责任和效率、提高资金使用绩效的重要手段。各预算单位要充分认识开展项目绩效运行监控的重要意义，切实加强领导，精心组织，周密部署，把绩效监控工作列入重要工作日程，并将其作为加强自身财务建设，提高财政资金使用效益的重要手段，切实抓紧抓实。

（二）落实责任

各预算单位要明确工作责任，严格按照"谁支出，谁负责"的原则和单位内部职责分工将绩效运行监控工作责任尽快分解落实，制定具体措施，明确责任部门，确定专人负责，加强财务部门和其他业务部门、项目实施单位之间的协调协作，认真做好资料收集、汇总分析等基础工作，准确反映和纠正监控中的有关问题，及时报送监控情况。对部分尚未完成绩效目标申报的单位，要落实绩效目标补报，以确保绩效监控工作落到实处。

（三）注重质量

各预算单位要实事求是，坚决杜绝虚报、错报等弄虚作假现象，对监控情况的真实性、准确性负责。监控报告是绩效监控的重要体现，要从单位职能职责作用发挥、制度建设、项目实施、资金使用、管理保障等方面，结合基础数据采集，综合分析，不得以财政资金不足或未到位为主要理由进行简单报告。

（四）积极推进

各预算单位要积极探索建立适合本部门、本单位实际情况的绩效运行监控管理机制，不断积累经验，完善管理措施，为推进预算绩效一体化和绩效管理信息系统平台建设，打下坚实基础。

（五）加强联系

各预算单位在组织绩效运行监控过程中如遇问题，请及时与县财政局绩效评价股联系。联系电话：6825084、预算交流群（微信群）。

附件：1-1.项目支出绩效运行监控表

     1-2.部门整体支出绩效运行监控表

     2.项目支出绩效运行监控报告（参考提纲）

衡阳县财政局

2023年10月12日

衡阳县财政局办公室              2023年10月12日印发

附件1-1

项目支出绩效运行监控表

填报单位（盖章）：                                               填报人及联系电话：                                    填报日期：     年    月    日  

注：1、"备注"列：可以说明预计到年底不能完成目标的原因及拟采取的措施，或其他需要说明的事项；

2、政策和其他支出的预算绩效运行监控表参照此表设计。

附件1-2

部门整体支出绩效运行监控表

填报单位（盖章）：                                               填报人及联系电话：                                    填报日期：     年    月    日  

注："备注"列：可以说明预计到年底不能完成目标的原因及拟采取的措施，或其他需要说明的事项。

附件2

项目支出绩效运行监控报告

（参考提纲）

一、项目支出基本情况

二、绩效运行监控工作开展情况

三、绩效运行监控情况

（一）项目支出预算执行情况

（二）项目支出绩效目标完成情况

四、存在问题及其原因

主要分析在预算执行中存在的问题，以及预算执行和绩效目标未按进度完成或完成进度出现偏差的原因。针对与预期目标产生偏差的指标值，分别从经费保障、制度保障、人员保障、硬件条件保障等方面进行判断和分析，并说明原因。  

五、有关建议及工作措施

针对存在的问题提出建议和下一步工作措施。

附件：项目支出绩效运行监控表

备注：部门整体支出绩效运行监控报告格式，参照项目支出。

附件下载：