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蒸财绩【2023】1号

衡阳县财政局

关于开展2022年度财政支出绩效自评工作的通知

各预算单位：

为进一步规范财政资金管理，强化财政支出绩效理念和责任意识，切实提高财政资金使用效益，根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）精神，现就我县开展2022年度财政支出绩效自评工作有关事项通知如下：

一、评价范围

（一）部门整体支出绩效自评对象

凡编制2022年度部门预算的单位的所有支出全部纳入部门整体支出绩效自评范围，包括县直和乡镇。

（二）项目支出绩效自评对象

1.2022年度单个项目在100万元（含）以上的县本级项目支出和县级配套项目支出。

2.2022年度直达资金、(专项)转移支付资金等项目绩效自评按上级部署开展。

二、评价依据

1.《预算法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、财政部《关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10 号）、湖南省财政厅《关于印发〈湖南省预算支出绩效评价管理办法〉》（湘财绩〔2020〕7号），以及中央、省、市、县有关政策规定和各行业财务会计制度。

2.部门职能职责、年度工作计划，年度预算绩效目标、专项资金及项目管理办法等。

3.部门预算资金、财政部门预算批复、部门年度预算执行情况、年度决算报告，项目审计报告和完成验收报告等。

三、评价内容

围绕2022年度预算绩效目标和评价指标开展自评，内容主要包括预算支出总体绩效目标、各项绩效指标完成情况以及预算执行情况。对未完成绩效目标或偏离绩效目标较大的预算支出要分析并说明原因，研究提出改进措施。

（一）整体支出绩效自评

通过《部门整体支出绩效自评报告》（附件1）和《部门整体支出绩效自评表》（附件1-2）的形式反映。应重点阐述贯彻落实厉行节约、严控"三公"经费、降低一般运行经费、压缩一般性支出、加强整体支出和100万元以下项目支出(含部门直接使用的上级专项资金)等资金管理、使用和履职方面的情况、取得的成绩、存在的问题及改进措施。要从整体绩效目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益等方面综合分析部门整体资金。

（二）项目支出绩效自评

通过《项目支出绩效自评报告》（附件2）和《项目支出绩效自评表》的形式反映。应重点阐述100万元（含）以上项目投入、项目产出、项目效益等绩效运行方面取得的进展、存在的问题及改进措施。要从项目资金政策、资金管理、资金安排、资金使用、资金绩效等方面综合分析项目资金。

1.项目资金政策情况。包括设立专项资金的政策依据是否充分、政策目标设置是否科学、目标是否如期完成、政策实施的环境和条件是否发生了变化；是否出现了适用范围相似或相近的政策、可否归并或整合。

2.项目资金管理情况。包括项目资金管理办法制定情况；专项资金主管部门内部是否实现了统一管理，项目申报和确定是否严格执行了相关专项资金管理办法。

3.项目资金安排情况。包括项目安排是否"散、小、乱"；是否存在多头申报、重复安排资金的情况；是否存在通过"化整为零"的方式逃避政府采购的问题；是否存在不按专家评审结果确定项目的情况；项目单位承诺的相关配套资金是否按时到位。

4.项目资金使用情况。包括资金使用单位财务制度是否健全、会计核算是否规范、资金管理是否严格，是否按计划使用资金，是否按时、按质、按量完成项目投资和建设任务，有无资金缺口或结余，有无浪费行为，有无挤占挪用或套取资金等现象。

5.项目资金绩效情况。包括是否完成了预算编制时提出的绩效目标，项目的实施效果如何，项目资金的产出成果及产出效益情况（包括项目资金所提供的公共产品和服务及其所产生的经济效益、社会效益、生态环境效益以及对可持续发展的影响等）。

四、评价程序

（一）组织实施自评

各预算单位要成立由财务部门牵头，相关业务股室、单位参加的自评工作小组，指定专人负责，认真组织开展自评（必要时可委托第三方实施），汇总整理相关自查材料，形成客观、准确、全面、完整的绩效自评报告。

各单位在绩效评价指标体系的基础上，根据实际进一步细化个性指标，形成适合本单位与项目的指标体系。撰写自评报告要全面、完整，要有资金安排使用的具体内容、使用效果，要查摆问题，提出整改措施及建议。

对在下年度仍需保留或取消的专项资金，应在自评报告"建议"部分和自评表的"说明及建议"中予以说明。

（二）按时报送资料

1.报送时间。2023年2月21日前。

2.报送要求。自评报告及《绩效评价自评表》和《部门整体支出绩效评价基础数据表》（附件1-1）纸质版和电子版要同时报送。纸质版用公文函头纸打印、单位领导签字，一式两份，报送县财政局归口业务管理股室和绩效评价股各一份。

（三）加强结果应用

1.信息公开。除涉密信息外，各预算单位要在2023年2月24日前将绩效自评报告在本部门门户网站或政府网站公开，无门户网站的单位可委托县财政局集中在县政府门户网站代为公开，做到"非涉密全公开"常态化，接受社会监督。

2.反馈整改。各单位要及时通报绩效自评工作开展情况及绩效自评结果，对自评中发现的问题及整改意见反馈并督促整改。对整改不落实或不到位的，应当根据实施情况建议调整或收回资金。

3.财政评价。各单位完成绩效自评后，县财政局将组织力量对各单位的部门整体支出和专项资金绩效自评工作质量进行财政抽评。同时还将根据重点项目支出与预算绩效管理特点，委托第三方机构对重点单位和重点项目开展重点评价。抽评结果和重点评价结果将直接运用于2023年度部门预算的资金安排。

4.绩效考评。各单位的绩效自评工作和自评报告公开情况纳入年度政府绩效评估指标范围。对不开展和不按时完成绩效自评工作以及不按要求公开绩效自评报告的单位，将在一定范围内予以通报，并报县绩考办作为年度政府目标管理绩效评估考核的一项扣分依据。

五、工作要求

1.落实责任。各预算单位要落实"花钱讲绩效"主体责任，加强领导，精心组织，按要求规范开展评价工作，保证评价工作质量，并对绩效自评结果的真实性、准确性、及时性负责。

2.查漏补缺。2022年尚未申报绩效目标的，在实施自评前，需按预算批复下达的明确额度，补报单位整体支出和项目支出绩效目标。

3.咨询方式。各单位在组织实施绩效自评过程中遇有困难或疑惑需要衔接咨询的，请及时与县财政局归口业务管理股室或绩效评价股电话联系（0734-6825084）或在财政预算交流微信群联系。

附件：1.部门整体支出绩效自评报告

     2.项目支出绩效自评报告

衡阳县财政局

                          2023年2月10日

附件1

衡  阳  县  *  *  *　*

部门整体支出绩效自评报告

（参考提纲）

一、部门、单位基本情况

（一）机构设置情况

（二）人员编制情况

（三）主要职能职责

（四）绩效目标设定情况

二、一般公共预算支出情况

（一）经批复的预、决算情况

（二）部门预算执行情况

1.基本支出情况

2.项目支出情况

（1）2022年度专项资金安排和使用管理情况，有2个及以上专项资金的要分别总结基本情况。

（2）除专项资金以外的其他项目支出情况。

（三）"三公"经费使用和管理情况

（四）资金结转和结余情况

（五）部门整体支出管理与制度建设情况

三、政府性基金预算支出情况

四、国有资本经营预算支出情况

五、社会保险基金预算支出情况

六、部门整体支出绩效情况

（一）综合评价结论。反映自评得分及评价等级。

（二）评价指标分析（或综合评价情况）。围绕部门职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，从整体绩效目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益等方面综合分析。总结归纳本部门"四本预算"支出的绩效目标完成情况，实现产出和取得效益的情况。

七、存在的问题及原因分析

主要反映各种预算支出执行偏离绩效目标的情况，并分析其原因。

八、下一步改进措施

九、其他需要说明的情况

报告应包括以下附件：

1.部门整体支出绩效评价基础数据表

2.部门整体支出绩效自评表

附件1-1      

部门整体支出绩效评价基础数据表

填报单位：填报时间：

说明："公用经费"填报基本支出中的一般商品和服务支出；"项目支出"需要填报基本支出以外的所有项目支出情况，包括业务工作项目、运行维护项目和县级专项资金等。

填表人：            联系电话：               单位负责人签字：

附件1-2

部门整体支出绩效自评表

（      年度）

填报单位（盖章）：                              填报时间：

填表人：              联系电话：                 单位负责人签字：

说明：1.分值设定100分，其中预算执行率10分、产出指标50分、效益指标30分、满意度指标10分。除预算执行率外的指标应根据权重自行合理设定分值。

     2.综合评价等级分为优秀（S≥90）、良好（90＞S≥80）、较差（80＞S≥60）、 差（S＜60）。

     3.三级绩效指标按需自行增减行。个别不涉及的二级指标可自行删除。

附件2

衡  阳  县  *  *  *　*

项目支出绩效自评报告

（参考提纲）

   一、项目支出概况

（一）项目实施单位基本情况。

（二）项目资金基本情况包括项目资金基本性质、用途和主要内容、涉及范围等。

（三）项目资金绩效目标，包括总体目标和年度目标。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金及自筹资金的安排落实、总投入等情况。

（二）项目资金实际使用情况。

（三）项目资金管理情况分析，主要包括管理制度、办法的制订及执行情况。

三、项目支出组织实施情况

（一）资金使用管理情况，主要包括项目资金及项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况。

（二）项目组织实施情况，主要包括项目招投标、调整、竣工验收等情况。

四、项目支出绩效情况

（一）项目支出决策情况

（二）项目支出过程情况

（三）项目支出产出情况

（四）项目支出效益情况

五、主要经验做法、存在的问题及原因分析

六、有关建议

七、其他需要说明的问题

报告应包括以下附件：

项目支出绩效自评表（一个项目支出一张表）

项目支出绩效自评表

（      年度）

填报单位（盖章）：                                填报时间：

填表人：             联系电话：                 单位负责人签字：

说明：1.分值设定100分，其中预算执行率10分、产出指标50分、效益指标30分、满意度指标10分。除预算执行率外的指标应根据权重自行合理设定分值。

     2.综合评价等级分为优秀（S≥90）、良好（90＞S≥80）、较差（80＞S≥60）、 差（S＜60）。

     3.三级绩效指标按需自行增减行。个别不涉及的二级指标可自行删除。

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